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哪些發票無法作廢呢?紅沖發票方法

日期:2020/12/14   點擊:  

  哪些發票無法作廢呢?紅沖發票方法?日常工作中遇到發票開錯或退貨等情況需要發票作廢或需要發票紅沖,不少會計人經常在后臺咨詢發票哪些發票可以作廢和紅沖方法,上海昶盾為你解答:

  一、商家開出的電子發票可以選擇作廢嗎?

  電子發票系統不支持作廢操作,發生退貨、電子發票開具有誤等情況,開票人應通過開具紅字發票進行沖減,電子發票開具紅字發票,需要與對應的物流、資金流信息一致。因為增值稅電子普通發票具有可復制性,無法回收的特點,所以增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。開具后如發生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等情形時,應開具紅字增值稅電子普通發票,無需退回增值稅電子普通發票。

  二、成品油專用發票開具有誤,可以選擇作廢嗎?

  根據《關于成品油消費稅征收管理有關問題的公告》規定,所有成品油發票均須通過增值稅發票管理新系統中成品油發票開具模塊開具,開具成品油發票時:應遵守以下規則:開具成品油專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應按規定開具紅字成品油專用發票。所以成品油發票開具有誤,應按規定開具紅字成品油專用發票。

  三、已經認證了的專票發生錯誤,可以選擇作廢嗎?

  根據《關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》規定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字專用發票。根據《增值稅專用發票使用規定》:同時具有下列情形的,為本規定所稱作廢條件:

  1.收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

  2.銷售方未抄稅并且未記賬;

  3.購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

  (一)普通發票跨月怎么紅沖?

  1、打開一張新的普通發票(發票管理-發票填開-增值稅普通發票填開);2、點擊“紅字”-輸入對應的藍字發票代碼和發票號碼-點擊“下一步”-核實票面信息無誤后,點擊“打印”注意 如果是部分紅沖,可自行修改票面金額稅額。

 ? ?(二)增值稅專用發票跨月怎樣紅沖?

  1、進入增值稅發票稅控開票軟件(金稅盤版),依次點擊【發票管理】-【信息表】-【紅字增值稅專用發票信息表填開】;

? ? ? ?上海昶盾24H聯系電話:18221346708 趙經理 (專業咨詢,答疑解惑)

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